Calculadora de Ganancias de Capital

Depende de tu otro ingreso y de cuánto tiempo mantuviste el activo. Un soltero que gana 80.000 US$ y vende un activo mantenido mucho tiempo con una ganancia de 100.000 US$ paga 15 % federal, es decir 15.000 US$, porque el total queda entre los umbrales de 49.450 US$ y 545.500 US$; más 2470 US$ de NIIT sobre el monto que excede 200.000 US$ de ingreso combinado, más el impuesto estatal. Si lo mantuvo menos de un año, la misma ganancia es ingreso ordinario y la factura federal sube a unos 23.500 US$.

Un año y un día. Si vendes en el aniversario de la compra o antes, la ganancia es de corto plazo y tributa a tu tasa de ingreso ordinario, del 10 % al 37 %. Si vendes después, es de largo plazo y tributa al 0 %, 15 % o 20 %. Para la mayoría esa diferencia vale entre 7 y 17 puntos porcentuales, y por eso la calculadora siempre muestra ambas.

A menudo no. La Sección 121 permite excluir hasta 250.000 US$ de ganancia, o 500.000 US$ declarando en conjunto, si fuiste propietario y viviste en la casa al menos dos de los cinco años anteriores. La ganancia por encima tributa normalmente. Dos advertencias: la exclusión se puede usar una vez cada dos años, y nunca cubre la depreciación reclamada después de mayo de 1997 por una oficina en casa o una parte alquilada.

Un recargo sobre el ingreso de inversión para quienes ganan más, creado por la Affordable Care Act. Aplica al menor entre tu ingreso neto de inversión y el monto en que tu AGI modificado excede 200.000 US$ (soltero o cabeza de familia), 250.000 US$ (casado en conjunto) o 125.000 US$ (casado por separado). Esos umbrales están escritos en la ley y nunca se han indexado a la inflación, así que alcanzan a más gente cada año.

Cada año que tienes un alquiler deduces depreciación, y eso baja tu base de costo la hayas reclamado o no. Al vender, la parte de la ganancia igual a esa depreciación es ganancia no recuperada de la Sección 1250 y tributa a tu tasa ordinaria con un tope del 25 %, no a la tasa de largo plazo. El resto recibe el tratamiento normal del 0/15/20 %. Vende por 500.000 US$ una propiedad de 300.000 US$ tras reclamar 100.000 US$ de depreciación y la ganancia es de 300.000 US$, no de 200.000 US$.

Alaska, Florida, Nevada, Nuevo Hampshire, Dakota del Sur, Tennessee, Texas y Wyoming no tienen impuesto sobre la renta, así que tampoco sobre las ganancias. Misuri se sumó desde el año fiscal 2025 al permitir una deducción del 100 % de las ganancias de capital: el primer estado en eximirlas manteniendo un impuesto sobre la renta. Washington no tiene impuesto sobre la renta pero sí un impuesto especial sobre ganancias de capital, que excluye los bienes raíces y solo aplica sobre una deducción anual de 278.000 US$.

Arkansas excluye el 50 %, Carolina del Sur el 44 %, Dakota del Norte, Nuevo México y Vermont el 40 %, Wisconsin el 30 % y Arizona resta el 25 %. Hawái limita la tasa de largo plazo al 7,25 % frente a una tasa máxima de renta del 11 %. Massachusetts grava las ganancias de largo plazo al 5 % pero las de corto al 8,5 %. Montana usa una escala propia de dos tasas, 3,0 % y 4,1 %. En todos los casos el beneficio es solo para largo plazo.

Las tasas de largo plazo son 0 %, 15 % y 20 %. Para 2026 el tramo del 0 % llega hasta 49.450 US$ de ingreso gravable total para solteros, 98.900 US$ casados en conjunto, 66.200 US$ cabeza de familia y 49.450 US$ casados por separado. El tramo del 15 % llega hasta 545.500 US$, 613.700 US$, 579.600 US$ y 306.850 US$ respectivamente, con 20 % por encima. Las ganancias de corto plazo tributan a tasas ordinarias del 10 % al 37 %. Suma 3,8 % de NIIT por encima de los umbrales, y hasta 25 % sobre la ganancia no recuperada de la Sección 1250.

Sí. Las pérdidas compensan las ganancias de capital dólar por dólar sin límite. Si las pérdidas superan a las ganancias, hasta 3000 US$ del exceso (1500 US$ si declaras casado por separado) se restan de tu ingreso ordinario cada año, y lo que quede sin usar se traspasa indefinidamente. Cuidado con la regla de wash sale: si recompras el mismo valor o uno sustancialmente idéntico dentro de los 30 días anteriores o posteriores a la venta, la pérdida queda denegada por ahora.

Mantén el activo más de un año para llegar a las tasas preferenciales. Realiza ganancias en un año en que tu ingreso sea bajo y quepa en el tramo del 0 %. Cosecha pérdidas para compensar ganancias. Guarda registro de las mejoras, que suben tu base. Usa la exclusión de la Sección 121 en tu vivienda principal. Mantén activos dentro de una IRA o un 401(k), donde la venta no tributa. Para inmuebles, un intercambio de bienes similares de la Sección 1031 puede diferir la ganancia al activo de reemplazo.