Calcula tu Distribución Mínima Requerida (RMD) de un IRA o 401(k) con la tabla del IRS, tu edad de RMD (73/75) y la fecha límite.
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Una Distribución Mínima Requerida es el monto mínimo que el IRS te obliga a retirar cada año de las cuentas de jubilación con impuestos diferidos una vez que alcanzas tu edad de RMD. Con la ley SECURE 2.0 esa edad es 73 (nacidos entre 1951 y 1959) o 75 (nacidos en 1960 o después). Esta calculadora usa la Tabla de Vida Uniforme del IRS para hallar tu período de distribución, divide el saldo al cierre del año previo entre ese período y muestra tu RMD, la fecha límite del 31 de diciembre y la penalización por omitirla.
Tu RMD es igual al saldo de tu cuenta al 31 de diciembre del año previo dividido entre un período de distribución (un factor de esperanza de vida) de una tabla del IRS. La mayoría de los titulares usa la Tabla de Vida Uniforme; si tu único beneficiario es un cónyuge más de 10 años menor, usas la Tabla de Vida Conjunta, más larga, que reduce tu RMD. Las RMD aplican a los IRA Tradicional, SEP y SIMPLE, a los 401(k) y a los 403(b), pero NO a los Roth IRA durante la vida del titular ni (desde 2024) a los Roth 401(k).
Fórmula de la RMD
¿Cumples 73 o 75? Ve tu RMD del primer año y recuerda la fecha límite única del 1 de abril para la primera distribución.
Revisa la RMD de cada IRA y 401(k). Los IRA pueden agruparse y retirarse desde una sola cuenta; los planes del empleador no.
Un cónyuge único beneficiario más de 10 años menor reduce tu RMD mediante la Tabla de Vida Conjunta del IRS.
Estima el impuesto y luego considera una Distribución Caritativa Calificada (QCD) para satisfacer tu RMD sin sumar a tus ingresos gravables.
Divide tu saldo entre el factor de distribución vigente del IRS para que retires al menos el mínimo requerido y evites el impuesto especial.
SECURE 2.0 cambió la edad de inicio. Introduce tu edad y la herramienta te dice si ya estás obligado y el año exacto de tu primera RMD.
Omitir una RMD conlleva un impuesto especial del 25 % sobre lo que falte (10 % si se corrige a tiempo). Mostramos la penalización en dólares para que veas el riesgo.
Las RMD tributan como ingreso ordinario. Añade tu tasa marginal para ver el monto después de impuestos y usa la proyección a 10 años para planificar.
Con SECURE 2.0, las RMD empiezan a los 73 años si naciste entre 1951 y 1959, y a los 75 si naciste en 1960 o después (72 para quienes nacieron en 1950 o antes). Debes tomar tu primera RMD antes del 1 de abril del año siguiente a cumplir esa edad, y cada RMD posterior antes del 31 de diciembre.
Divide el saldo de tu cuenta al 31 de diciembre del año previo entre el período de distribución del IRS para tu edad, tomado de la Tabla de Vida Uniforme. Ejemplo: un IRA de 500.000 US$ a los 73 años usa un factor de 26,5, así que la RMD es 500.000 ÷ 26,5 = 18.868 US$
SECURE 2.0 redujo el impuesto especial del 50 % al 25 % del monto que dejaste de retirar, y al 10 % si tomas la distribución omitida y presentas el Formulario 5329 dentro del plazo de corrección (por lo general, dos años).
No. Los Roth IRA no tienen RMD durante la vida del titular original, y desde 2024 los Roth 401(k) tampoco exigen RMD en vida. Sin embargo, las cuentas Roth heredadas sí pueden estar sujetas a reglas de RMD.
Para los IRA (Tradicional, SEP, SIMPLE) calculas la RMD de cada cuenta pero puedes retirar el total combinado desde un solo IRA. Las RMD de los planes 401(k) y 403(b) deben tomarse por separado de cada plan.
El 31 de diciembre de cada año. La única excepción es tu primera RMD, que puedes posponer hasta el 1 de abril del año siguiente, pero entonces dos RMD caen en el mismo año fiscal, lo que puede subirte de tramo impositivo.
Sí. Las RMD de cuentas con impuestos diferidos tributan como ingreso ordinario. Una Distribución Caritativa Calificada (QCD) —dinero enviado directamente de tu IRA a una organización benéfica, hasta el límite anual— puede satisfacer tu RMD sin que ese monto tribute.
Para el 401(k) o 403(b) de tu empleador actual, si posees el 5 % o menos de la empresa puedes posponer las RMD hasta que te jubiles (la "excepción por seguir trabajando"). Los IRA y los planes de empleadores anteriores sí exigen RMD a tu edad de RMD.