Calcule la razón corriente, razón rápida y razón de efectivo para evaluar la capacidad de su empresa para pagar obligaciones a corto plazo. Incluye referencias de la industria y análisis de salud financiera.
También podrías encontrar útiles estas calculadoras
La razón corriente es una de las medidas más fundamentales de la salud financiera de una empresa, que muestra si un negocio puede pagar sus deudas a corto plazo con sus activos a corto plazo. Los inversores, acreedores y propietarios de empresas utilizan esta razón para evaluar rápidamente el riesgo de liquidez. Nuestra calculadora va más allá de la razón corriente básica para proporcionar la razón rápida, la razón de efectivo y el análisis del capital de trabajo, brindándole una imagen completa de la estabilidad financiera.
La razón corriente mide la capacidad de una empresa para pagar sus obligaciones a corto plazo (que vencen dentro de un año) utilizando sus activos a corto plazo. Una razón superior a 1.0 significa que la empresa tiene más activos corrientes que pasivos corrientes, generalmente una señal de buena salud financiera. Sin embargo, la razón 'ideal' varía significativamente según la industria: los negocios minoristas a menudo operan exitosamente con razones alrededor de 1.2-1.5, mientras que las empresas manufactureras pueden necesitar 2.0 o más debido a una rotación de inventario más lenta. La razón rápida (razón de prueba ácida) es más conservadora, excluyendo el inventario de los activos corrientes, mientras que la razón de efectivo solo considera el efectivo y equivalentes de efectivo, los activos más líquidos.
Fórmula de Razón Corriente
Razón Corriente = Activos Corrientes / Pasivos CorrientesObtenga la razón corriente, la razón rápida y la razón de efectivo en un solo cálculo: tres perspectivas diferentes sobre la capacidad de su empresa para cumplir con las obligaciones a corto plazo.
Compare sus razones con los promedios de la industria para tecnología, comercio minorista, manufactura, atención médica y más para ver dónde se encuentra en relación con sus pares.
Use el modo simple para cálculos rápidos con totales, o el modo detallado para ingresar elementos individuales de activos y pasivos para un análisis más preciso.
Vea la composición de sus activos y pasivos a través de gráficos, ayudando a identificar qué componentes impactan más su posición de liquidez.
Obtenga un estado de salud codificado por colores y una explicación en español simple de lo que significan sus razones para la estabilidad financiera de su negocio.
Use los preajustes para modelar rápidamente diferentes escenarios financieros y ver cómo los cambios en activos o pasivos afectan sus razones de liquidez.
Los bancos y prestamistas evalúan la razón corriente al aprobar préstamos comerciales. Calcule la suya antes de aplicar para saber dónde está y mejorar si es necesario.
Los inversores analizan las razones de liquidez para evaluar la estabilidad financiera a corto plazo de una empresa. Use esta calculadora para prepararse para reuniones con inversores.
Rastree su razón corriente a lo largo del tiempo para identificar tendencias. Una razón en declive puede señalar problemas de flujo de efectivo antes de que se vuelvan críticos.
Los proveedores a menudo verifican las razones de liquidez antes de extender crédito comercial. Conozca sus razones para negociar mejores términos de pago.
El análisis de liquidez es esencial en las valoraciones de negocios para fusiones y adquisiciones, asociaciones o venta de su negocio.
Una razón corriente entre 1.5 y 2.0 se considera generalmente saludable para la mayoría de las industrias. Sin embargo, 'bueno' varía según el sector: comercio minorista (1.2-1.5), manufactura (1.5-2.5), tecnología (2.0-3.0). Una razón por debajo de 1.0 indica que la empresa puede tener dificultades para pagar deudas a corto plazo, mientras que por encima de 3.0 puede sugerir un uso ineficiente de los activos.
La razón corriente incluye todos los activos corrientes, mientras que la razón rápida (razón de prueba ácida) excluye el inventario y los gastos prepagados. Razón rápida = (Efectivo + Cuentas por Cobrar + Inversiones a Corto Plazo) / Pasivos Corrientes. La razón rápida es más conservadora ya que el inventario no siempre puede convertirse rápidamente en efectivo.
El capital de trabajo es simplemente Activos Corrientes menos Pasivos Corrientes. Representa la cantidad real de dinero de recursos líquidos disponibles para operaciones diarias después de pagar todas las deudas a corto plazo. El capital de trabajo positivo significa que la empresa puede financiar sus operaciones actuales e invertir en actividades futuras.
¡Sí! Una razón corriente por encima de 3.0 puede indicar que la empresa tiene demasiado efectivo, lleva exceso de inventario o no está invirtiendo en oportunidades de crecimiento. Esto representa un uso ineficiente del capital que podría estar generando rendimientos en otro lugar.
Para monitoreo operativo, calcule mensualmente o al menos trimestralmente. Para informes externos (inversores, prestamistas), generalmente se evalúa trimestralmente. Las empresas públicas reportan razones de liquidez en sus presentaciones trimestrales 10-Q y anuales 10-K.
Los activos corrientes incluyen: Efectivo y equivalentes de efectivo, Cuentas por cobrar, Inventario, Gastos prepagados, Inversiones a corto plazo (valores negociables) y Otros activos que se espera convertir en efectivo dentro de un año.
Los pasivos corrientes incluyen: Cuentas por pagar, Deuda a corto plazo, Porción corriente de deuda a largo plazo, Gastos acumulados (salarios, impuestos, intereses), Ingresos diferidos y Otras obligaciones que vencen dentro de un año.
Para mejorar la razón corriente: 1) Aumente los activos corrientes cobrando las cuentas por cobrar más rápido, 2) Reduzca el inventario mediante una mejor gestión, 3) Pague la deuda a corto plazo cuando sea posible, 4) Refinancie la deuda a corto plazo a largo plazo, 5) Retrase las cuentas por pagar dentro de los términos, 6) Aumente las reservas de efectivo de operaciones o capital.