Mira lo que tu empleador retiene de un bono en 2026 (22 % federal + FICA + estatal) y lo que realmente debes — la diferencia es tu reembolso.
Fija el tope del Seguro Social, el recargo de Medicare y el tramo en el que cae tu bono.
22 % federal fijo de 2026 más Seguro Social y Medicare, sin impuesto estatal ni salario previo.
| Bono | Federal 22 % | FICA | Neto |
|---|---|---|---|
| 1000 US$ | 220,00 US$ | 76,50 US$ | 703,50 US$ |
| 2500 US$ | 550,00 US$ | 191,25 US$ | 1758,75 US$ |
| 5000 US$ | 1100,00 US$ | 382,50 US$ | 3517,50 US$ |
| 10.000 US$ | 2200,00 US$ | 765,00 US$ | 7035,00 US$ |
| 15.000 US$ | 3300,00 US$ | 1147,50 US$ | 10.552,50 US$ |
| 25.000 US$ | 5500,00 US$ | 1912,50 US$ | 17.587,50 US$ |
| 50.000 US$ | 11.000,00 US$ | 3825,00 US$ | 35.175,00 US$ |
| 100.000 US$ | 22.000,00 US$ | 7650,00 US$ | 70.350,00 US$ |
Estima la retención federal y estatal 2026 sobre un bono según la Publicación 15 del IRS, más el impuesto federal incremental que el bono causa. Las reglas estatales de retención suplementaria se verificaron el 2026-08-04 contra la guía 2026 de cada estado o dos tablas sectoriales independientes, y los estados sí cambian tasas a mitad de año. Excluye impuestos locales, deducciones antes de impuestos y tu configuración del W-4. No es asesoría fiscal — verifica con el IRS o un profesional.
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Tu empleador casi con seguridad retiene un 22 % fijo de tu bono, más el Seguro Social, Medicare y la tasa suplementaria de tu estado. Eso es retención, no tu factura fiscal. Esta calculadora muestra ambas cifras — lo que sale del cheque y lo que el bono te cuesta de verdad al declarar — y la diferencia entre ellas, que es el reembolso (o el saldo a pagar) que te espera a final de año.
Un bono es un salario suplementario. La Publicación 15 del IRS permite al empleador retener de dos formas: el método porcentual, un 22 % fijo (que sube al 37 % sobre la parte de tus salarios suplementarios que supere el millón de dólares al año), o el método agregado, en el que el bono se suma a los salarios del período de pago más reciente y se retiene con las tablas ordinarias. En cualquier caso el Seguro Social (6,2 % hasta la base salarial de 184.500 dólares), Medicare (1,45 %, más 0,9 % cuando los salarios superan los 200.000) y la tasa suplementaria de tu estado se suman encima. Nada de esto es el impuesto final. El bono es ingreso ordinario, así que al declarar tributa a tu tramo marginal: si ese tramo está por debajo del 22 % la diferencia vuelve, y si está por encima deberás pagar más.
Fórmula del bono neto
Calcular lo que vale de verdad un bono de fin de año o por desempeño en tu cuenta.
Presupuestar un bono de fichaje tras el 22 % federal y el impuesto estatal.
Las comisiones también son salario suplementario y se retienen igual.
Bonos por encima del millón de dólares, donde se aplica el tramo obligatorio del 37 %.
Ver si la retención excesiva sobre un bono volverá a ti al declarar.
Comparar el neto de hoy con aplazar el bono a un plan de jubilación.
Muestra el 22 % que retiene tu empleador y el impuesto que realmente debes, para que veas venir el reembolso.
Si tu salario ya agotó la base del Seguro Social, del bono no sale el 6,2 %, y sí puede salir el recargo del 0,9 %.
51 jurisdicciones, cada una marcada como tasa suplementaria publicada o estimación nuestra, con la fecha de verificación.
Aplica el 37 % obligatorio a la parte de tus salarios suplementarios que supera el millón de dólares.
Una tabla fija de lo que te deja un bono de 1.000 a 100.000 dólares, sin escribir nada.
Con el método porcentual fijo, 2.200 dólares de retención federal (22 %) más 765 de Seguro Social y Medicare, dejando 7.035 antes del impuesto estatal. Suma encima la tasa suplementaria de tu estado: en California son otros 1.023, y te quedas en 6.012. Eso es lo retenido, no lo que debes; si tu tramo marginal está por debajo del 22 %, parte vuelve.
El 22 % es una tasa fija de retención federal para salarios suplementarios, no una tasa impositiva. Parece un 40 % porque el Seguro Social (6,2 %), Medicare (1,45 %) y el impuesto estatal se acumulan encima: en un estado de impuestos altos el total retenido puede superar el 40 % del bono. Tu impuesto real se liquida en la declaración a tu tramo marginal.
Parte, si el 22 % fijo retuvo más de lo que cobra tu tramo marginal. Un declarante soltero que gana 45.000 dólares está en el tramo del 12 %, así que un bono de 10.000 dólares se retiene de más en unos 1.000 dólares, que vuelven al declarar. Por encima del tramo del 22 % ocurre lo contrario y deberás la diferencia. El Seguro Social y Medicare nunca vuelven.
El método porcentual toma un 22 % fijo del bono, pagado por separado. El método agregado suma el bono a los salarios ordinarios de tu período de pago más reciente, calcula la retención sobre el importe combinado con las tablas ordinarias y resta lo ya retenido en ese pago. El agregado suele retener más de un bono grande, porque el pago combinado de un solo período se anualiza alto. Ambos son solo retención: el impuesto final es idéntico.
No. Un bono es ingreso ordinario y tributa exactamente a las mismas tasas que el salario. Solo cambia la retención, y la retención es un anticipo que se reconcilia en tu declaración.
Sí, una vez que tus salarios del año superan la base del Seguro Social: 184.500 dólares en 2026. Por encima de ella no se retiene más 6,2 % sobre ningún salario, incluido un bono. Medicare no tiene tope, y se añade un 0,9 % cuando los salarios pasan de 200.000.
La parte de tus salarios suplementarios que supera el millón de dólares en un año natural debe retenerse al 37 %, la tasa federal máxima. El primer millón lleva el 22 % ordinario. En un bono de 1,2 millones eso son 220.000 más 74.000, es decir 294.000 de retención federal antes de FICA y del estado.
California, con un 10,23 % sobre bonos y opciones sobre acciones, tiene la tasa suplementaria publicada más alta, con Nueva York en el 11,7 % solo de estado antes de la ciudad de Nueva York. Nueve estados no se llevan nada porque no gravan el salario: Alaska, Florida, Nevada, Nuevo Hampshire, Dakota del Sur, Tennessee, Texas, Washington y Wyoming.
Puedes aplazar el impuesto federal y estatal sobre la renta aportando el bono a un 401(k) tradicional, hasta el límite anual, lo que reduce tu renta imponible de este año. El Seguro Social y Medicare siguen saliendo: el impuesto sobre la nómina se aplica aplaces o no.