Calculadora gratuita de impuestos 1099 y de trabajo autónomo 2026: Seguro Social, Medicare, la mitad deducible, pagos trimestrales y puerto seguro.
Solo tus propios salarios W-2: consumen tu base salarial del Seguro Social. Los de tu cónyuge no.
Tasas de 2026 sobre ganancias netas después de gastos del negocio. El impuesto SE es igual para todos los estados civiles en este rango.
| Ganancias netas | Impuesto SE | Mitad deducible | Tasa efectiva |
|---|---|---|---|
| 10.000 US$ | 1412,96 US$ | 706,48 US$ | 14,13 % |
| 20.000 US$ | 2825,91 US$ | 1412,96 US$ | 14,13 % |
| 30.000 US$ | 4238,87 US$ | 2119,43 US$ | 14,13 % |
| 50.000 US$ | 7064,78 US$ | 3532,39 US$ | 14,13 % |
| 75.000 US$ | 10.597,16 US$ | 5298,58 US$ | 14,13 % |
| 100.000 US$ | 14.129,55 US$ | 7064,78 US$ | 14,13 % |
| 150.000 US$ | 21.194,32 US$ | 10.597,16 US$ | 14,13 % |
| 200.000 US$ | 28.234,30 US$ | 14.117,15 US$ | 14,12 % |
Estima el impuesto de trabajo autónomo 2026 (Seguro Social y Medicare) según el Anexo SE del IRS, más una estimación opcional del impuesto federal y el puerto seguro de la sección 6654. Excluye impuestos estatales y locales, y la deducción QBI es simplificada. No es asesoría fiscal — verifica con el IRS o un profesional.
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Calcula lo que debes sobre ingresos 1099, freelance, de contratista o de apps para 2026. Esta calculadora aplica el Seguro Social (12,4 %) y Medicare (2,9 %) al 92,35 % de tus ganancias netas, muestra la mitad deducible del impuesto SE, convierte la cuenta en pagos trimestrales estimados, te dice qué parte de cada factura debes reservar y —si introduces el impuesto del año pasado— el importe de puerto seguro que evita la multa del IRS por pago insuficiente.
El impuesto de trabajo autónomo es la forma en que los trabajadores por cuenta propia pagan el Seguro Social y Medicare, cubriendo tanto la mitad del empleado como la del empleador: un 15,3 % combinado (12,4 % de Seguro Social más 2,9 % de Medicare). Se aplica al 92,35 % de tus ganancias netas, es decir, los ingresos brutos menos los gastos del negocio. Esa cifra del 92,35 % es la línea 4c del Anexo SE, y también decide si debes algo: por debajo de 400 dólares en la línea 4c no se adeuda impuesto SE. El Seguro Social se detiene en la base salarial 2026 de 184.500 dólares; Medicare no tiene tope, y se añade un 0,9 % cuando las ganancias combinadas superan los 200.000 (250.000 casados que declaran juntos). Puedes deducir la mitad de las porciones de Seguro Social y Medicare contra tu impuesto sobre la renta, pero no el 0,9 % de Medicare adicional, que se declara en el Formulario 8959 y no en el Anexo SE.
Fórmula del impuesto SE
Diseñadores, redactores y desarrolladores pagados con 1099 que necesitan planificar el impuesto SE.
Contratistas independientes que estiman cuánto reservar de cada cobro.
Conductores, repartidores y trabajadores de plataformas que presupuestan sus impuestos trimestrales.
Personas con un empleo W-2 más ingresos por cuenta propia, evitando pagar el Seguro Social dos veces.
Dueños de pequeños negocios con Anexo C que necesitan la carga federal total, no solo el impuesto SE.
Muestra el 15,3 % completo que debes como empleador y empleado, dividido en Seguro Social y Medicare.
Divide en dos solo las porciones de Seguro Social y Medicare, como exige la sección 164(f): el recargo del 0,9 % queda excluido.
Compara el 90 % de este año con el 100 % o el 110 % del anterior, para que pagues el importe menor sin arriesgar multa.
Te dice qué parte de cada factura apartar, no solo un total anual que tendrías que dividir tú.
Opcionalmente añade el impuesto federal sobre la renta y la deducción QBI para tu tasa efectiva completa.
Usa la base salarial del Seguro Social de 2026, los tramos vigentes y la nueva deducción QBI mínima de 400 dólares.
La tasa del impuesto de trabajo autónomo es del 15,3 % —12,4 % de Seguro Social más 2,9 % de Medicare— aplicada al 92,35 % de tus ganancias netas. Eso equivale a un 14,13 % efectivo sobre las ganancias netas. Por ejemplo, 50.000 dólares de ganancias netas dan 46.175 en ganancias SE gravables y 7.064,78 de impuesto SE. El Seguro Social se detiene en la base salarial 2026 de 184.500; Medicare no tiene tope.
Sobre 30.000 dólares de ganancias netas por cuenta propia debes 4.238,87 de impuesto de trabajo autónomo en 2026: el 92,35 % de 30.000 son 27.705, y el 15,3 % de esa cifra son 4.238,87. La mitad, 2.119,43, es deducible contra tu impuesto sobre la renta. El impuesto federal se suma aparte: tras la deducción estándar de 16.100 dólares, un declarante soltero sin otros ingresos debe unos 1.200 más, así que presupuesta unos 5.400 en total.
Una regla habitual es del 25 % al 30 % de cada cobro, y esta calculadora te da la cifra exacta para tus propios números. Solo el impuesto de trabajo autónomo ya es el 14,13 % de las ganancias netas. Si sumas el impuesto federal, la mayoría de freelancers se sitúa entre el 20 % y el 35 % de los ingresos brutos; quienes ganan más y quienes viven en un estado con impuesto sobre la renta deberían reservar más.
Sí. No existe una exención de 10.000 dólares. El único umbral son 400 dólares: si la línea 4c del Anexo SE —es decir, el 92,35 % de tus ganancias netas— queda por debajo de 400, no debes impuesto de trabajo autónomo. En la práctica eso significa ganancias netas inferiores a unos 433 dólares. Por encima de esa cifra, todo queda sujeto al 15,3 %, así que 10.000 dólares de ganancias netas adeudan 1.412,96.
Cualquiera cuya línea 4c del Anexo SE llegue a 400 dólares en el año: freelancers, contratistas independientes, trabajadores de apps y propietarios únicos. Es independiente del impuesto federal sobre la renta y se suma a él. Los empleados de iglesias tienen un umbral menor, de 108,28 dólares.
En la práctica, sí. Los ingresos declarados en un 1099-NEC o un 1099-K son ingresos de trabajo autónomo, así que el impuesto sobre ellos es el impuesto SE más el impuesto federal sobre la renta. Una calculadora 1099 que solo muestra el 15,3 % te cuenta la mitad de la historia: activa aquí la estimación del impuesto sobre la renta para ver la carga completa.
Pagas el impuesto SE sobre el 92,35 % de las ganancias netas, no sobre el 100 %. La reducción del 7,65 % refleja la parte patronal del FICA por la que un empleado W-2 no tributaría, manteniendo a autónomos y asalariados en condiciones parecidas.
Sí, como ajuste por encima de la línea, pero solo la mitad de las porciones de Seguro Social y Medicare. La sección 164(f) excluye expresamente el 0,9 % de Medicare adicional, que se calcula en el Formulario 8959 y nunca llega al Anexo SE. La deducción no reduce el impuesto SE en sí; reduce tu renta imponible.
Los trabajadores por cuenta propia suelen pagar cuatro veces al año con el Formulario 1040-ES. Para 2026 las fechas límite son el 15 de abril, el 15 de junio, el 15 de septiembre y el 15 de enero de 2027. No tienes que pagar impuesto estimado si esperas deber menos de 1.000 dólares tras las retenciones.
Paga el menor de dos importes: el 90 % del impuesto total de este año, o el 100 % del impuesto que figura en la declaración del año pasado. Si tu AGI del año anterior superó los 150.000 dólares (75.000 si declaras por separado), la segunda prueba sube al 110 %. Introduce arriba el impuesto y el AGI del año pasado y la calculadora elige la cifra de puerto seguro menor y la divide en cuatro plazos iguales.
Puede hacerlo. El impuesto del Seguro Social se detiene en la base salarial anual, así que tus propios salarios W-2 ya gravados para el Seguro Social reducen cuánto de tus ganancias SE queda sujeto a la porción del 12,4 %. La porción del 2,9 % de Medicare sigue aplicándose a todo.