Comprueba si conviene una conversión Roth: el impuesto que pagarías ahora, tu tasa de equilibrio y el valor Roth frente al tradicional con el tiempo.
Situaciones comunes donde una conversión Roth conviene (o no).
Estimación educativa, no asesoría fiscal. Compara tasas impositivas e ignora el escalonamiento de tramos, el impuesto estatal, el IRMAA y las reglas prorrateada y de 5 años. Consulta a un profesional de impuestos antes de convertir.
También podrías encontrar útiles estas calculadoras
Una conversión Roth traslada dinero de una cuenta antes de impuestos —un IRA Tradicional, 401(k) o 403(b)— a un Roth IRA. Pagas impuesto sobre la renta por el monto convertido este año; a cambio crece libre de impuestos, sale libre de impuestos en la jubilación y nunca enfrenta distribuciones mínimas obligatorias. Esta calculadora muestra el impuesto que pagarías ahora, tu tasa de equilibrio y cómo se compara el Roth con dejar el dinero en tradicional con el tiempo.
La pregunta central es un arbitraje de tasas: convierte cuando esperes que tu tasa impositiva en la jubilación sea al menos tan alta como la de hoy. Si estarás en un tramo menor más adelante, convertir significa pagar una tasa alta ahora para evitar una baja después, casi siempre un mal negocio. Pagar el impuesto con fondos externos (no de jubilación) es mejor que retenerlo del IRA, porque así queda más dinero protegido dentro del Roth. Más allá de las tasas, un Roth elimina las RMD futuras y pasa a los herederos libre de impuestos, lo que puede inclinar la decisión incluso en el punto de equilibrio.
Beneficio neto
Un año sabático, un despido o la jubilación temprana pueden bajarte de tramo: una ventana ideal para convertir barato.
Convierte lo justo para “llenar” tu tramo actual sin pasar al siguiente, año tras año.
Convertir antes de que empiecen las RMD reduce el saldo antes de impuestos que obligaría a retiros gravables a los 73 o 75.
Quien gana demasiado para aportar a un Roth puede aportar a un IRA Tradicional y convertir: no hay límite de ingresos para convertir.
Una conversión tributa como ingreso ordinario el año en que la haces. Mostramos los dólares que deberías ahora para que no haya sorpresas al declarar.
Convierte solo cuando tu tasa esperada en la jubilación supere la actual. La herramienta muestra ese equilibrio para que la decisión sea clara, no una corazonada.
Un gráfico año por año muestra el Roth libre de impuestos frente al valor comparable, tras impuestos, de no convertir, para ver cuándo (y si) el Roth se adelanta.
Los Roth IRA no tienen RMD en vida, crecen libres de impuestos y pasan a los herederos sin impuestos: razones para convertir que una simple comparación de tasas pasa por alto.
Convierte cuando esperes que tu tasa impositiva en la jubilación sea al menos tan alta como la de hoy: pagas la tasa más baja ahora y retiras libre de impuestos después. Convertir también conviene para eliminar RMD futuras, dejar una herencia libre de impuestos o cubrirte ante tasas más altas en el futuro, aun si la comparación de tasas está pareja.
El monto que conviertes se suma a tu ingreso gravable del año y tributa a tu(s) tasa(s) marginal(es) ordinaria(s). Por ejemplo, convertir 50.000 US$ en el tramo del 22 % cuesta cerca de 11.000 US$ en impuesto federal (puede aplicar impuesto estatal). Las conversiones grandes pueden empujar parte del monto a un tramo mayor.
No. Los límites de ingresos aplican a las aportaciones a un Roth IRA, no a las conversiones: el tope de ingresos para convertir se eliminó en 2010. Eso es lo que hace posible el “Roth por la puerta trasera”: aportas a un IRA Tradicional y luego conviertes.
Con fondos externos si puedes. Retener el impuesto del IRA hace que llegue menos dinero al Roth, y si tienes menos de 59½ ese monto retenido es en sí una distribución gravable que puede acarrear una penalización del 10 %. Pagar desde una cuenta gravable mantiene todo el saldo creciendo libre de impuestos.
Cada conversión inicia su propio reloj de 5 años. Si retiras el capital convertido antes de que pasen cinco años Y antes de los 59½, debes una penalización del 10 % sobre él. (Una regla de 5 años distinta rige el retiro libre de impuestos de las ganancias.)
Si tus IRA tradicionales tienen dinero antes de impuestos y después de impuestos (no deducible), cada conversión tributa proporcionalmente entre todos: no puedes convertir solo la parte después de impuestos libre de impuestos. Esto afecta sobre todo al Roth por la puerta trasera cuando tienes otros saldos en IRA.
Sí. Los Roth IRA no tienen distribuciones mínimas obligatorias durante la vida del titular, así que convertir reduce el saldo antes de impuestos que obligaría a RMD gravables a los 73 o 75, lo que también puede bajar los recargos IRMAA de Medicare y el impuesto sobre el Seguro Social.
No hay límite en el número ni en el monto de conversiones. Muchas personas convierten a lo largo de varios años —una “escalera de conversiones”— para llenar tramos bajos poco a poco y suavizar el golpe fiscal.