Estima tu deducción por horas extra de 2026 y el ahorro fiscal federal según la OBBBA: la prima deducible, el límite y la eliminación gradual.
La deducción de OBBBA aplica a los años fiscales 2025–2028. Se reclama al declarar; FICA y el impuesto estatal siguen aplicando.
| Concepto | Valor |
|---|---|
| Tope de deducción (soltero / cabeza de familia) | 12.500 US$ |
| Tope de deducción (casado, conjunta) | 25.000 US$ |
| Inicio de reducción (soltero) | 150.000 US$ |
| Inicio de reducción (conjunta) | 300.000 US$ |
| Años fiscales | 2025–2028 |
Solo una estimación, no asesoría fiscal. Se aplica al impuesto federal sobre la renta de empleados W-2, años fiscales 2025–2028. Confirma los detalles con el IRS o un profesional de impuestos.
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La Ley One Big Beautiful Bill (OBBBA), promulgada en 2025, creó una deducción federal de 'No Tax on Overtime' (sin impuestos sobre horas extra) para los años fiscales 2025 a 2028. A pesar del nombre, no hace que las horas extra queden totalmente libres de impuestos: es una deducción solo sobre la parte de 'prima' —la mitad adicional del pago de tiempo y medio—, tiene un límite, se elimina gradualmente con ingresos altos, y el Seguro Social, Medicare y los impuestos estatales aún se aplican. Esta calculadora estima la parte de tus horas extra que califica, aplica el límite y la eliminación gradual por ingresos, y muestra tu ahorro realista en el impuesto federal sobre la renta —además de lo que aún se retiene y se adeuda— para que sepas qué esperar al declarar.
La deducción No Tax on Overtime permite a los empleados W-2 elegibles deducir las horas extra calificadas de su ingreso federal gravable. Las 'horas extra calificadas' son solo la parte de prima —la 'mitad' adicional del tiempo y medio—, no todo tu cheque de horas extra. Por ejemplo, si tu tarifa regular es 30 US$/hora, tu tarifa de horas extra es 45 US$/hora, y solo cuenta la prima de 15 US$/hora. La deducción tiene un límite de 12.500 US$ para contribuyentes solteros y 25.000 US$ para parejas casadas que declaran en conjunto, y se reduce en 100 US$ por cada 1000 US$ de ingreso bruto ajustado modificado por encima de 150.000 US$ (soltero) o 300.000 US$ (conjunto). Se aplica a los años fiscales 2025–2028, se reclama al declarar (no mediante la retención del cheque) y no reduce el Seguro Social, Medicare ni los impuestos estatales sobre la renta. Los contratistas independientes no califican.
Fórmula de No Tax on Overtime
Enfermeros, oficios, manufactura y logística que registran horas extra constantes.
Policía, bomberos y personal de emergencias médicas con muchas horas extra que quieren su ahorro real.
Ve el valor después de impuestos de tomar más horas extra.
Estima el beneficio para cada año en que la deducción está disponible.
Entiende el monto de horas extra calificadas que aparece en la casilla 12 (código TT).
Ve cómo la eliminación gradual reduce o elimina la deducción por encima de 150.000 US$/300.000 US$.
Obtén tu ahorro fiscal federal real, según solo la prima, tu tramo, el límite y cualquier eliminación gradual.
'Sin impuestos sobre horas extra' no significa libre de impuestos. Mostramos exactamente qué califica y qué se sigue gravando.
Aplica automáticamente el límite de 12.500 US$/25.000 US$ y la eliminación gradual por ingresos altos para una estimación realista.
Introduce tu tarifa por hora y las horas extra; no necesitas conocer la 'prima' ni hacer las cuentas.
Muestra el FICA y el impuesto estatal que aún se aplican, para que no haya sorpresas al declarar.
Sin registro en software de impuestos: solo una estimación clara que puedes ejecutar cuando quieras.
No, es un error común. La OBBBA creó una deducción del impuesto federal sobre la renta para las horas extra calificadas, no una exención total. Se aplica solo a la 'mitad' de prima del tiempo y medio, tiene un límite, se elimina gradualmente con ingresos altos, y el Seguro Social, Medicare y la mayoría de los impuestos estatales aún se aplican. Esta calculadora muestra tu ahorro federal real, no una fantasía de 'libre de impuestos'.
Hasta 12.500 US$ si declaras como soltero (o cabeza de familia) y hasta 25.000 US$ si estás casado declarando en conjunto, pero solo la parte de prima que califica cuenta para ese límite, y la deducción se reduce con ingresos altos.
Solo la prima: la 'mitad' adicional por encima de tu tarifa regular en el pago de tiempo y medio. Si ganas 30 US$/hora regular y 45 US$/hora de horas extra, solo califica la prima de 15 US$/hora, no los 45 US$ completos. La parte de tiempo normal de las horas extra no cuenta.
No automáticamente. Es una deducción que reclamas al presentar tu declaración, así que tu empleador sigue reteniendo impuestos de las horas extra como siempre. Ves el beneficio como un reembolso mayor o una factura fiscal menor al declarar, a menos que ajustes la retención de tu W-4.
Sí. La deducción solo reduce el impuesto federal sobre la renta. Los impuestos FICA (7,65 % de Seguro Social y Medicare) aún se aplican a todas tus horas extra, incluida la prima, y la mayoría de los estados también las gravan.
La deducción comienza a eliminarse gradualmente cuando tu ingreso bruto ajustado modificado supera 150.000 US$ (soltero) o 300.000 US$ (casado en conjunto), bajando 100 US$ por cada 1000 US$ por encima del umbral. Se elimina por completo alrededor de 275.000 US$ (soltero) y 550.000 US$ (conjunto).
A los años fiscales 2025 a 2028, según la Ley One Big Beautiful Bill. Por ahora está previsto que termine después de 2028 salvo que el Congreso la extienda.
No. La deducción No Tax on Overtime está disponible tanto si tomas la deducción estándar como si detallas, así que la mayoría de los trabajadores pueden reclamarla.
Tu empleador informa tus horas extra calificadas en tu W-2 (casilla 12, código 'TT' a partir de 2026). Luego reclamas la deducción en tu declaración federal. Solo califican los empleados W-2; los contratistas independientes y ciertos trabajadores como los de transporte ferroviario no.
Tu ahorro federal es la deducción que califica multiplicada por tu tasa impositiva marginal. Por ejemplo, 8000 US$ de prima de horas extra calificada para alguien en el tramo del 22 % ahorra unos 1760 US$ en impuesto federal sobre la renta, pero aún deberías FICA y cualquier impuesto estatal sobre esa prima. Introduce tus números arriba para tu estimación personal.