Estima tu deducción por horas extra de 2025 o 2026 según la OBBBA: la prima que califica, el límite, la reducción por ingresos y el reembolso que suma.
Tu tarifa regular según la FLSA: el sueldo base más los diferenciales por turno y las bonificaciones no discrecionales, no solo la tarifa base.
Horas por encima de 40 en una semana laboral. Las horas extra diarias exigidas solo por la ley estatal no cuentan.
Todo lo que aparece en la declaración, horas extra incluidas, y los ingresos de ambos cónyuges si declaran en conjunto.
401(k), HSA y aportes similares. Reducen el MAGI con el que se mide la eliminación gradual.
La deducción de la OBBBA aplica a los años fiscales 2025-2028. Se reclama al declarar; el FICA y la mayoría de los impuestos estatales siguen aplicando.
| Concepto | Valor |
|---|---|
| Tope de deducción (soltero / cabeza de familia) | 12.500 US$ |
| Tope de deducción (casado, conjunta) | 25.000 US$ |
| Inicio de reducción (soltero) | 150.000 US$ |
| Inicio de reducción (conjunta) | 300.000 US$ |
| Reporte del empleador | W-2 casilla 12, código TT |
| Se reclama en | Anexo 1-A (Formulario 1040) |
| Años fiscales | 2025–2028 |
Solo una estimación, no asesoría fiscal. Aplica al impuesto federal sobre la renta de empleados con derecho a horas extra según la FLSA, años fiscales 2025-2028. Confirma los detalles con el IRS o un profesional de impuestos.
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La One Big Beautiful Bill Act creó una deducción federal por horas extra (sección 225 del Código de Rentas Internas) para los años fiscales 2025 a 2028. A pesar del nombre, las horas extra no quedan libres de impuestos: la deducción cubre solo la prima, es decir, la «mitad» adicional del pago de tiempo y medio; tiene un tope de 12.500 US$ (25.000 US$ en declaración conjunta); se reduce cuando tus ingresos superan los 150.000 US$ (300.000 US$ en conjunta), y el Seguro Social, Medicare y la mayoría de los impuestos estatales siguen descontándose de cada dólar de horas extra. Como tu empleador mantiene la retención habitual, el beneficio aparece como un reembolso mayor o un saldo menor al declarar, no en tu cheque de pago. Esta calculadora obtiene la prima que califica, aplica el tope y la reducción, y muestra el reembolso que la deducción realmente suma, además de lo que aún se debe.
La deducción permite a los empleados con derecho a horas extra según la FLSA restar las horas extra calificadas del ingreso gravable federal. El IRS define las horas extra calificadas de cada semana laboral como las horas por encima de 40 multiplicadas por la mitad de tu tarifa regular FLSA: la «mitad» adicional del tiempo y medio, nunca el cheque completo de horas extra. Si tu tarifa regular es de 30 US$ por hora y las horas extra pagan 45 US$, solo cuenta la prima de 15 US$. Luego aplican dos límites: un tope de 12.500 US$ (25.000 US$ en declaración conjunta) y una reducción de 100 US$ por cada 1.000 US$ de ingreso bruto ajustado modificado por encima de 150.000 US$ (300.000 US$ en conjunta). Está disponible tanto si detallas deducciones como si tomas la deducción estándar, se reclama en el Anexo 1-A del Formulario 1040 y nunca reduce el Seguro Social, Medicare ni el impuesto estatal sobre la renta.
Fórmula de horas extra sin impuestos
Personal de enfermería, oficios, manufactura y logística que acumula horas extra de forma constante.
Policía, bomberos y personal de emergencias médicas, cuyas horas extra suelen fijarse bajo la sección 207(k) de la FLSA.
Comprueba el valor después de impuestos de aceptar más horas extra antes de comprometerte.
A los empleadores se les eximió de reportar las horas extra calificadas de 2025, así que muchos W-2 no muestran nada.
Compara las horas extra calificadas de la casilla 12, código TT con lo que crees haber ganado.
Observa cómo muerde la reducción por encima de 150.000 US$ y cómo los aportes al 401(k) te devuelven por debajo del umbral.
Calculamos el impuesto sobre tu ingreso gravable con y sin la deducción, así que la cifra es el reembolso que realmente suma.
«Horas extra sin impuestos» no significa libres de impuestos. Mostramos exactamente qué califica y qué se sigue gravando.
Aplica el tope de 12.500 / 25.000 US$ y la reducción por ingresos altos de forma automática, para que la estimación sea realista.
Cambia el año fiscal para usar los tramos y la deducción estándar correctos; las declaraciones de 2025 aún se presentan con prórroga.
Los aportes antes de impuestos reducen el ingreso con el que se mide la reducción y pueden devolverte una deducción que creías perdida.
Las horas extra por ley estatal, por convenio sindical o de un salario exento de la FLSA quedan fuera, y lo advertimos antes de que te fíes de una cifra.
No, y es el malentendido más común. La OBBBA creó una deducción del impuesto federal sobre la renta por horas extra calificadas, no una exención. Cubre solo la «mitad» adicional del tiempo y medio, tiene tope, se reduce con ingresos altos, y el Seguro Social, Medicare y la mayoría de los impuestos estatales siguen aplicando. El IRS es explícito: las horas extra no se excluyen del ingreso bruto.
Tu reembolso crece en el impuesto que elimina la deducción, es decir, el impuesto sobre tu ingreso gravable menos el impuesto sobre ese ingreso ya reducido por la deducción. Suele ser la deducción por tu tramo, pero cuando la deducción cruza el límite de un tramo el ahorro real es menor. Un declarante soltero con 12.500 US$ deducibles y 125.000 US$ de ingresos en 2026 ahorra 2.814 US$, no los 3.000 US$ que sugeriría el 24 %. Esta calculadora obtiene la cifra exacta y muestra la tasa que de verdad ahorra.
Hasta 12.500 US$ por declaración si declaras como soltero o cabeza de familia, y 25.000 US$ en una declaración conjunta, pero solo cuenta la prima que califica y la deducción baja 100 US$ por cada 1.000 US$ de ingreso bruto ajustado modificado por encima de 150.000 US$ (300.000 US$ en conjunta).
El IRS lo calcula por semana laboral como las horas por encima de 40 multiplicadas por la mitad de tu tarifa regular FLSA. Esa es la «mitad» adicional del tiempo y medio. La parte de tiempo normal de una hora extra nunca cuenta, y tampoco las horas extra que tu empleador paga de forma voluntaria.
Solo la parte que exige la FLSA federal. California exige tiempo y medio tras 8 horas en un día, pero la FLSA solo exige horas extra a partir de 40 horas en una semana laboral. Las horas extra pagadas únicamente por una ley estatal o un convenio colectivo no son horas extra calificadas, así que esas horas no generan deducción.
Solo califica la mitad que exige la FLSA. El ejemplo del IRS: alguien que gana 20 US$ por hora trabaja 10 horas extra pagadas al doble y recibe 400 US$. La FLSA solo exigía 300 US$, así que las horas extra calificadas son 100 US$, la «mitad» del uno y medio, no los 200 US$ de prima realmente pagados.
Por sí solo no. Tu empleador debe mantener la retención habitual sobre las horas extra y no puede reducirla salvo que presentes un Formulario W-4 actualizado. El Formulario W-4 de 2026 contempla la deducción en el Paso 4(b), así que puedes reclamarla vía retención si prefieres el dinero durante el año en lugar de como reembolso.
Sí. La deducción reduce únicamente el impuesto federal sobre la renta. El FICA (6,2 % del Seguro Social más 1,45 % de Medicare) sigue aplicando a cada dólar de horas extra, incluida la prima, y la mayoría de los estados también las gravan.
La deducción empieza a reducirse cuando el ingreso bruto ajustado modificado supera 150.000 US$ (soltero o cabeza de familia) o 300.000 US$ (conjunta), bajando 100 US$ por cada 1.000 US$ por encima. Quien está en el tope completo la pierde del todo en 275.000 US$ (soltero) o 550.000 US$ (conjunta); si tu prima es menor que el tope, se agota antes. Los aportes antes de impuestos al 401(k) y a la HSA reducen el ingreso que se mide.
Declaras las horas extra calificadas de la casilla 12, código TT de tu Formulario W-2 en el Anexo 1-A del Formulario 1040 y completas la Parte III, que aplica el tope y la reducción. La última línea de la Parte III es tu deducción. Necesitas un número de Seguro Social válido para trabajar y, si estás casado, debes declarar en conjunto.
Para 2025 el IRS eximió a los empleadores de reportarlas, así que una casilla 12 vacía es lo esperado y aun así puedes reclamar la deducción. A partir de 2026 esa exención desaparece: solo puedes deducir lo que tu empleador reportó en la casilla 12, código TT. Si falta o es incorrecto, pide un Formulario W-2c corregido; un Formulario 4852 sustituto no cumple la ley.
A los años fiscales 2025 a 2028 según la One Big Beautiful Bill Act. Está previsto que termine tras 2028 salvo que el Congreso la prorrogue. Los límites de 12.500 US$ y 25.000 US$ no se ajustan por inflación, así que son los mismos en todos esos años.
No. El IRS indica que la deducción está disponible tanto si detallas como si tomas la deducción estándar, así que la mayoría de los trabajadores por hora pueden reclamarla además de la deducción estándar.
Quien no sea un empleado con derecho a horas extra según la FLSA. Eso incluye al personal ejecutivo, administrativo y profesional exento, a ventas externas y a muchos puestos de informática, a ciertos trabajadores de transporte por carretera, ferrocarril, aviación, agricultura y temporada, y a un empleado propietario con al menos un 20 % de participación que participa activamente en la gestión. También necesitas un número de Seguro Social válido y, si estás casado, declarar en conjunto.