Calcula tu impuesto de trabajo autónomo incluyendo Seguro Social y Medicare. Estima pagos trimestrales, deducciones y carga tributaria total para autónomos y contratistas independientes.
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El impuesto de trabajo autónomo es el impuesto de Seguro Social y Medicare que pagan las personas que trabajan por cuenta propia. A diferencia de los empleados tradicionales, los trabajadores autónomos pagan tanto la porción del empleador como la del empleado, un total del 15.3% sobre los primeros $176,100 (2025) de ganancias netas, más el 2.9% de Medicare sobre todas las ganancias por encima de ese umbral.
El impuesto de trabajo autónomo (impuesto SE) consiste en el impuesto del Seguro Social (12.4%) y el impuesto de Medicare (2.9%) para personas que trabajan por cuenta propia. Los empleados tradicionales comparten estos impuestos 50/50 con su empleador, pero los trabajadores autónomos pagan el 15.3% completo. El IRS permite deducir la mitad equivalente al empleador del impuesto SE al calcular el ingreso bruto ajustado. El impuesto SE se aplica a ganancias netas de trabajo autónomo de $400 o más y se calcula en el Anexo SE de la declaración de impuestos.
Fórmula del Impuesto SE
Impuesto SE = Ganancias Netas × 0.9235 × 15.3%El IRS requiere pagos estimados trimestrales. No cumplir con estos plazos puede resultar en multas e intereses que se acumulan rápidamente.
El impuesto de trabajo autónomo es separado del impuesto sobre la renta. Muchos autónomos se sorprenden por la tasa combinada del 15.3% además de sus impuestos regulares.
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Si recibes ingresos 1099-NEC como freelancer, consultor o contratista independiente, debes pagar impuesto SE sobre ganancias netas superiores a $400.
Conductores de viajes compartidos, repartidores y participantes de la economía gig que ganan más de $400 anuales por trabajo autónomo.
Los dueños de negocios que operan como propietarios únicos o LLC de un solo miembro reportan ingresos del negocio en el Anexo C y pagan impuesto SE.
Cualquier persona que gane ingresos de trabajo autónomo junto con un empleo W-2 regular necesita contabilizar el impuesto SE sobre la porción de trabajo autónomo.
Los socios generales en sociedades pagan impuesto SE sobre su parte distributiva del ingreso de la sociedad.
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La tasa de impuesto de trabajo autónomo para 2025 es del 15.3% — compuesta por 12.4% para el Seguro Social y 2.9% para Medicare. Sin embargo, esta tasa se aplica al 92.35% de tus ganancias netas (no a tu ingreso total), haciendo que la tasa efectiva sea aproximadamente 14.13%.
Debes pagar impuesto de trabajo autónomo si tus ganancias netas de trabajo autónomo son de $400 o más para el año fiscal. Esto aplica a freelancers, contratistas independientes, propietarios únicos y trabajadores de la economía gig.
El límite de la base salarial del Seguro Social para 2025 es de $176,100. Solo pagas la porción del 12.4% del Seguro Social del impuesto SE sobre ganancias netas hasta este monto. El impuesto de Medicare (2.9%) no tiene límite de base salarial y se aplica a todas las ganancias.
Sí, puedes deducir la porción equivalente al empleador (50%) de tu impuesto de trabajo autónomo al calcular tu ingreso bruto ajustado (AGI). Esta deducción se toma en el Formulario 1040, no en el Anexo SE, y reduce tu impuesto sobre la renta pero no tu impuesto SE en sí.
Los pagos estimados trimestrales vencen: 15 de abril (T1: ene–mar), 15 de junio (T2: abr–may), 15 de septiembre (T3: jun–ago) y 15 de enero del año siguiente (T4: sep–dic). Si la fecha de vencimiento cae en fin de semana o feriado, el plazo se extiende al siguiente día hábil.
Un impuesto adicional del 0.9% de Medicare se aplica a las ganancias de trabajo autónomo que superen $200,000 para declarantes solteros, $250,000 para casados declarando conjuntamente, o $125,000 para casados declarando por separado. Esto es además del impuesto regular de Medicare del 2.9%.
La deducción de Ingreso Comercial Calificado (QBI) permite a los trabajadores autónomos elegibles deducir hasta el 20% del ingreso comercial calificado. Sin embargo, QBI solo reduce tu impuesto sobre la renta — no reduce el impuesto de trabajo autónomo.
Sí, pagas impuesto SE sobre tus ingresos de trabajo autónomo incluso si tienes un trabajo W-2. Sin embargo, si tus salarios W-2 ya superan la base salarial del Seguro Social ($176,100 en 2025), no adeudarás la porción del Seguro Social del impuesto SE — solo la porción de Medicare.