Cuánto vale un plan 529: la deducción estatal con su tope, el crecimiento libre de impuestos frente a una cuenta gravable y el retiro no cualificado.
Las reglas estatales que aparecen aquí se han leído de la propia autoridad fiscal de cada estado. Si tu estado no está en la lista, elige la última opción e introduce tu propio límite anual de deducción.
La comparación gravable supone un rendimiento por dividendos del 1,5 % gravado cada año al tipo de ganancias de capital, y el resto de la ganancia gravado al vender. Ese lastre anual es lo que casi todas las comparaciones de 529 omiten.
Los topes se muestran soltero / casados en conjunto cuando difieren. El límite de Pensilvania sigue a la exclusión anual federal del impuesto sobre donaciones, actualmente 19.000 US$.
| Estado | Deducción anual | Cómo funciona |
|---|---|---|
| Nueva York | 5000 US$ / 10.000 US$ | Solo el plan del propio estado; la deducción se recupera en traspasos, retiros no cualificados y matrícula de primaria y secundaria. |
| Virginia | 4000 US$ | Por cuenta, no por declaración. Lo no usado se traslada a años siguientes, y a partir de los 70 años se puede deducir el importe completo. |
| Nueva Jersey | 10.000 US$ | Solo NJBEST, y solo si los ingresos brutos son de 200.000 US$ o menos. |
| Pensilvania | 19.000 US$ / 38.000 US$ | Por beneficiario y por contribuyente, y sirve el plan de cualquier estado: uno de los pocos estados con paridad fiscal. |
| Illinois | 10.000 US$ / 20.000 US$ | Solo Bright Start, Bright Directions y College Illinois; los planes de otros estados no dan derecho a deducción. |
| California | Ninguna | Sin deducción. California además añade un impuesto estatal del 2,5 % sobre las ganancias no cualificadas y no se acoge ni al traspaso de 529 a Roth ni a los retiros para primaria y secundaria. |
Estos estados no aplican impuesto sobre la renta de las personas físicas, así que una deducción por 529 no tendría nada que reducir: Alaska, Florida, Nevada, Nuevo Hampshire, Dakota del Sur, Tennessee, Texas, Washington, Wyoming.
Los demás estados no aparecen porque sus reglas no se pudieron leer de una fuente oficial. Las tablas comparativas publicadas se contradicen entre sí, así que en lugar de repetir una cifra que podría ser errónea, la última opción te permite introducir tu propio límite.
Esta es una estimación educativa, no asesoramiento fiscal ni de inversión. Las reglas estatales cambian, los tramos dependen de tu declaración completa y los rendimientos no están garantizados. Confirma el tratamiento en tu estado con su autoridad fiscal o con un profesional.
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Un 529 no es una inversión: es una envoltura alrededor de una. Todo su valor está en el tratamiento fiscal — un crecimiento que nunca tributa si el dinero se destina a educación, una deducción estatal en la mayoría de estados con impuesto sobre la renta, y una penalización si se gasta en otra cosa. Esta calculadora pone precio a las tres, usando el límite de deducción que tu estado publica realmente en lugar de suponer que cada dólar aportado es deducible.
Se suman dos beneficios distintos. El primero es el crecimiento libre de impuestos: las mismas aportaciones se pasan por una cuenta de corretaje gravable con la misma cartera, que paga impuestos cada año sobre los dividendos distribuidos y el impuesto de ganancias de capital sobre el resto al vender. La diferencia es lo que vale el tratamiento federal. El segundo es la deducción estatal, que tiene tope: se multiplica la parte deducible de tu aportación por tu tipo marginal estatal, no la aportación entera.
Ventaja del 529
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Si tu estado limita la deducción, la calculadora muestra exactamente dónde deja de generar beneficio estatal el exceso.
La mayoría de estados solo dan la deducción con su propio plan. Pensilvania es uno de los pocos donde sirve el de cualquier estado.
Comprueba lo que costaría un retiro no cualificado, y cuánto podría pasar en su lugar a la Roth IRA del beneficiario.
Nueva York se detiene en 5.000 US$ (10.000 US$ en conjunto) e Illinois en 10.000 US$ (20.000 US$). Aportar más sigue mereciendo la pena, pero el exceso no genera deducción.
Nueve estados no tienen impuesto sobre la renta, y California sí lo tiene pero no ofrece deducción por 529, además de un recargo del 2,5 % sobre las ganancias no cualificadas.
Los dividendos tributan según se distribuyen, así que una cuenta gravable capitaliza a un rendimiento menor. Las comparaciones que solo gravan la ganancia final subestiman lo que vale el 529.
En un retiro no cualificado, el impuesto adicional del 10 % y el impuesto sobre la renta recaen sobre la parte de ganancias. Tus propias aportaciones vuelven intactas: el dato peor entendido de los 529.
Nunca en la declaración federal. La mayoría de estados con impuesto sobre la renta ofrecen una deducción o un crédito, pero casi todos con tope: Nueva York permite 5.000 US$ (10.000 US$ en conjunto), Illinois 10.000 US$ (20.000 US$), Nueva Jersey 10.000 US$ pero solo si los ingresos brutos son de 200.000 US$ o menos, y Virginia 4.000 US$ por cuenta con traslado a años siguientes. California no ofrece ninguna deducción.
Hay varias opciones antes de pagar una penalización: cambiar el beneficiario a otro familiar, usarlo para un aprendizaje o una credencial postsecundaria, destinar hasta 10.000 US$ a préstamos estudiantiles, o traspasar hasta 35.000 US$ a la Roth IRA del beneficiario. Si simplemente retiras el dinero, el impuesto sobre la renta y un impuesto adicional del 10 % recaen solo sobre las ganancias: tus aportaciones vuelven libres de impuestos.
Sí, según la sección 529(c)(3)(E). La cuenta debe haberse mantenido 15 años, las aportaciones de los últimos 5 años no son elegibles, el traspaso de cada año está limitado al tope de aportación a la Roth IRA — 7.500 US$ en 2026 — y el máximo vitalicio es de 35.000 US$. California no se acoge a esta disposición, así que un residente californiano puede deber impuesto estatal por el traspaso.
No hay límite anual de aportación, pero las aportaciones son donaciones. La exclusión anual del impuesto sobre donaciones para 2026 es de 19.000 US$ por beneficiario (38.000 US$ de un matrimonio). Una elección a cinco años permite adelantar cinco años de una vez — hasta 95.000 US$, o 190.000 US$ de un matrimonio — sin consumir la exención vitalicia.
Sí, y el límite se ha duplicado. La One Big Beautiful Bill Act elevó el límite anual de retiros para primaria y secundaria de 10.000 US$ a 20.000 US$ para ejercicios fiscales iniciados después del 31 de diciembre de 2025, y amplió los gastos cualificados a materiales curriculares, libros, material en línea, clases particulares, tasas de exámenes estandarizados, matrícula dual y terapias educativas. Algunos estados, entre ellos California, no se acogen.
Para dinero que se va a gastar en educación, casi siempre: una cuenta gravable paga impuestos por los dividendos cada año y ganancias de capital al final, mientras que un 529 no paga ninguno de los dos. El cálculo solo se invierte si existe una posibilidad real de gastar el dinero en otra cosa, que es donde entra el impuesto adicional del 10 % sobre las ganancias.
Si tu estado solo concede la deducción con su propio plan — como hacen Nueva York, Illinois, Nueva Jersey y Virginia — la deducción suele compensar diferencias moderadas de comisiones. En un estado con paridad fiscal como Pensilvania sirve el plan de cualquier estado, así que puedes elegir solo por costo y opciones de inversión.
Un 529 a nombre de los padres se trata como activo de los padres en el FAFSA, con una evaluación máxima del 5,64 %, mucho más suave que el 20 % que se aplica a los activos del propio estudiante. Los retiros de un 529 a nombre de los abuelos ya no cuentan como ingreso del estudiante con las reglas actuales del FAFSA.
Su rigidez. El dinero queda comprometido con la educación, y sacarlo para cualquier otra cosa cuesta el impuesto sobre la renta más un impuesto adicional del 10 % sobre las ganancias, y en algunos estados la recuperación de las deducciones ya aplicadas. La elección de inversiones también se limita a lo que ofrezca el plan.
Sí, en la mayoría de estados es una deducción anual sobre las aportaciones de ese año, no algo puntual. Por eso la calculadora multiplica la deducción anual con tope por todo el plazo, y por eso aportar de forma constante hasta el tope cada año suele ser mejor que una sola aportación grande.